工业企业税负是多少

‘壹’ 工业企业一般纳税人的税负率为多少

一般纳税人的税负率有所不同，请看增值税的理论税负的计算。
增值税实际税负指的是一般纳税人企业在一定期间内缴纳的增值税与同期实现的增值税计税收入的百分比；增值税理论税负是一般纳税人企业在一定期间内按特定方式计算的理论增值税与同期实现的增值税计税收入的百分比，其中理论增值税是指在未考虑固定资产进项税额和期间费用进项税额的前题下，根据产品的毛利总额或毛利率、计税销售收入结合产品的成本结构计算出来的同期应纳增值税额，其计算公式为：
增值税的理论税负=理论增值税/增值税计税收入×100%
A、对于工业企业，理论增值税有如下计算公式：
理论增值税=（不含税收入-可抵扣成本）×适用税率
=[不含税收入-（不含税材料成本+不含税可抵扣制造费用）]×适用税率
=（产品毛利+对应产品生产人工成本+不可抵扣制造费用）×适用税率
B、对于商业业企业，理论增值税有如下计算公式：
理论增值税=（不含税收入-商品销售成本）×适用税率
=商品销售毛利×适用税率
公式中的增值税计税收入，仅包括增值税应税收入，不包括出口收入等增值税免税收入，因为出口收入等增值税免税收入不存在增值税税负的问题，如企业同时存在出口收入等增值税免税收入，则在计算增值税理论税负时，计税收入不含增值税免税收入，同时应剔除与增值税免税收入相对应的毛利及成本项目；
增值税的理论税负的计算中应注意的事项
当企业的增值税应税收入项目存在不同的增值税适用税率时，应分别计算不同税率收入的理论增值税，并将不同税率收入的理论增值税汇总得出一个总的理论增值税，并以此来确定总体的增值税理论税负；
理论增值税税负作为一种税负考核指标，在计算时未考虑固定资产和期间费用进项税额，这是因为固定资产进项虽然对投入当期的税负影响较大，但毕竞是一次性的影响，在作为税负考核时剔除其进项税额对税负的影响，可使其与同期没有固定资产进项税的企业的增值税税负相比具有可比性；而期间费用进项因其在整个进项税额中所占的比例很小，故在计算本指标时，为了简化算式，节约管理成本，可忽略不计，但对于一些经营大宗商品的企业，如钢材、矿石、水泥、煤炭经销企业，由于其运杂费占期间费用的比重较大，故在对这类企业进行增值税税负考核时，要考虑运费进项对税负的影响。
所以各个行业增值税税负有所不同。

‘贰’ 工业企业的税负率一般要达到多少

税负率受从事的行业、当年度的经济形势影响。以下是分行业的增值税、所得税税负率。不考虑年度因素。增值税行业税负率（%） 农副食品加工 3.50食品饮料 4.50纺织品(化纤) 2.25建材产品 4.98化工产品 3.35医药制造业 8.50卷烟加工 12.50塑料制品业 3.50金属制品业 2.20电子通信设备 2.65商业批发 0.90商业零售 2.50其 他 3.50所得税行业税负率（%）饮料制造业 2.00医药制造业 2.50塑料制品业 3.00食品制造业 1.00商务服务业 2.50其他建筑业 1.50其他服务业 4.00农副食品加工 1.00批发业 1.00零售业 1.50建筑材料制造 3.00建筑安装业 1.50家具制造业 1.50计算机服务业 2.00纺织业 1.00房地产业 4.00道路运输业 2.00餐饮业 2.00娱乐业 6.00

‘叁’ 工业企业的税负是多少如何计算

一般说来在2-3%都是正常的。用你交的税被销售收入除便可得到税负率了。

‘肆’ 工业企业的平均税负是多少

1、餐饮业 2.00%。

2、道路运输业 2.00%。

3、电力、热力的生产和供应业 1.50%。

4、电气机械及器材制造业 2.00%。

5、房地产业 4.00%。

6、纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%。

7、纺织业 1.00%。

8、纺织业--袜业 1.00%。

9、非金属矿物制品业 1.00%。

10、废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%。

(4)工业企业税负是多少扩展阅读：

具体案例：

延寿县隶属于哈尔滨市，位于黑龙江省中部，面向长寿山，寓“延年益寿”之意得名。延寿县属国家级贫困县，为进一步扩展经济发展模式，全面发展商贸流通业和现代服务业招商，出台如下政策：

对进驻的商贸流通企业和现代服务业所缴纳的增值税、个人所得税、企业所得税，按实缴金额的25%给予返还;营业税按实缴金额的40%给予返还;城建税、教育费附加、印花税，按实缴金额的45%给予返还。

为了更好的服务入驻企业，延寿县成立了“延寿总部经济运营中心”(以下称运营中心)，负责商贸流通企业的招商、入驻企业手续的领办、企业入驻后财税事宜、各职能部门公关协调工作。

延寿县对入驻的商贸流通企业，不要求实地办公经营，为企业提供统一注册地;为落户企业提供后期财税配套服务，配备专职会计配合企业抄报税、发票领购、开具、账务处理等一般财税事宜。

‘伍’ 工业企业的税负率是多少

简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据，一般如下公式：

增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%

所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。

主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100%

印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%

(5)工业企业税负是多少扩展阅读：

工业企业是指直接从事工业性生产经营活动 (或劳务) 的营利性经济组织。必须具备以下几个条件：

(1) 直接从事工业产品 (或工业性劳务) 的生产经营活动；

(2) 拥有从事工业生产经营活动的必要的物质资源和场所；

(3) 在经济上自主经营、独立核算、自负盈亏；

(4) 在法律上取得法人资格。

工业企业，按社会性质可划分为资本主义工业企业和社会主义工业企业；按技术水平可划分为手工工业企业和现代工业企业；按规模可划分为大型工业企业、中型工业企业和小型工业企业；按隶属关系可划分为中央企业、地方企业、街道企业和乡镇企业。

按生产过程的特点可划分为采掘型、合成型、分解型、调制型、装配型；按生产方式可划分为单件生产类型、成批生产类型、大量生产类型；按组织形式可分为单厂企业和多厂企业，等等。

(一)按工业企业的经济性质分

此中又有多种分法。如按生产过程可分为：原料工业企业、加工工业企业、装配工业企业,又如按行业和产品可分为：重工企业、轻工企业。……

(二)按工业企业的组织结构形式及其复杂程度分

1、单一企业。(单厂企业)即一个工厂就是一个企业。它由统一的管理机构和在生产技术工艺上有密切联系的若干车间、工段、班组所组成,全厂统一经营、统一核算盈亏、统一对外联系。

2、联合企业。由两个或两个以上性质相同或生产、劳动、技术、工艺过程密切相联的工厂企业所组成的经济联合体。

因其组织结构的紧密程度和法律主体资格不同,联合企业情况也不尽相同,有的还可能不是法人。现行法律、法规有两种分法：

(1)根据国务院1986年颁发的《关于进一步推动横向经济联合若干问题的规定》分为：紧密型；半紧密型和松散型三种。

(2)1986年的《民法通则》联营一节中规定了三种形式：法人式联营(51条)；合伙式联营(52条),合同式联营(53条)。

影响因素

一、销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。

二、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。

三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。

‘陆’ 工业企业税负是多少呢

税负率是指应缴增值税占计税收入的比例。从理论上讲，就是产品在本企业从材料购入经过加工到销售，增值部分应缴的税占计税收入的比例。
税负率=（销项税额-进项税额）/不含税收入额
税负率是税务部门监督企业纳税水平的指标，他不是企业财务指标，没有具体数据，不过我们可以自己测算一下：
假设购进原材料1000元，经过生产环节，最后出产品卖掉，增值一倍是完全有可能的，假设增值了900元（包括费用、工资、折旧、税金、利润),那么产品最后售价为1900元，销售收入为1900/1.17=1623.93，销项税金为1623.93*0.17=276.07，进项税金为1000/1.17*0.17=145.30（假设全为17%发票购入），应缴税金为276.07-145.3=130.77，税负率为130.77/1623.93=8.05%
这只是理论数字，实际当中，受产品积压、拖欠材料款（发票已入账）、材料囤积、产品增加值水平不一等因素影响，税负率会忽高忽低，各企业也不一样，因此税负率到底是多少合适，确实不好定论，一般通过税务可片面了解。
按照我前面所说方法，先自己把本企业的税负率测算一下，然后折半，在税务基本能通过。

‘柒’ 一般来说一个企业的税负大概是多少

1、企业所得税在地税交，一般工业的税负率为3-5％，按销售收入来计算应交所得税率。

2、税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%;

所得税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。

3、税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

4、对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。

(7)工业企业税负是多少扩展阅读

税负率计算方法

税负率=应交增值税/销售收入） ×100%

即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%,而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 ×100%

当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额

税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算缴纳增值税，如果有进料加工的话，还要考虑这部份的税金，具体公式如下：

增值税税负率=[销项税－免退税收入—适用税率—（进项税—进项税转出—期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格×17%）]/（计征增值税的销售额－免抵退销售额），以上公式是通用的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。

另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6%，应计入公式中。

‘捌’ 工业企业税负是多少

工业企业
的总税负在约是6-7%，其中：增值税税负约为3%左右。

‘玖’ 工业企业税负率是什么

所谓税负，是实际缴纳的税金/主营业务收入，地税说的是你们当地的平均标准，你先按利润水平计算一下所得税，再计算一下税负率，如果高于地税的标准，就没关系，如果低于，可以写情况说明给地税，不是一定要按地税的说法来做的。

要求你们达到税负率，是地税加强征税的一种手段，如果你们有合理理由无法达到税负，是不必达到的，当然，从长期考虑，专管员的关系一定要维护好。

‘拾’ 企业税负一般是多少

企业生产类型不同，其企业税负也不同。
1、一般工业企业的税负率在3%-6%之间。
2、房地产企业一般普通主宅的税负在10%左右，高级别墅，高级精装住宅楼盘的税负一般会在30-45%。
3、商贸企业因性质决定一般在1.5-5%。
税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。
拓展资料：
税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。如果每个月都进项大于销项，那要提交一份有关这种情况的说明。说明是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是各项材料、电费等成本项目都很正常。税负的种类：
1、宏观
在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了全国的税负水平。
2、微观
微观上的税负，就是单个纳税人的实际税负负担，包括个人与单个企业，这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。因为在微观上，税负的实现是流动的，其中有各种各样的税负转嫁。所以，税负的最后归宿就是微观税负的实际负税人。一个国家的宏观税负水平的高低，同国家的财政政策、产业结构的合理性、本国企业的生产效率、进出口水平及国内商品价格等等经济因素相联系。