現金流相當於工業的什麼油

① 凈現金流量是什麼意思

問題一：什麼叫「凈現金流量 」？ 現金凈流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的余額（凈收入或凈支出），反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價物數額。在此應注意兩點：第一，凈現金流量是同一時點(如1999年末)現金流入量與現金流出量之差。第二，凈現金流量按投資項目劃分為三類：完整工業投資項目的凈現金流量、單純固定資產項目的凈現金流量和更新改造項目的凈現金流量。 凈現金流量所反映的是企業在一定時期內現金流入和流出的資金活動結果。在數額上它是以收付實現制為原則的現金流入量和現金流出量的差額。其基本計算公式為： 凈現金流量=現金流入量-現金流出量 凈現金流量有營運型和投資型兩類。 營運型凈現金流量是對現有企業常規經營運行情況下的現金流入。流出活動的描述。一般用於企業資產的整體評估，有的也用於無形資產的整體評估和單項評估。其計算公式如下： 營運型凈現金流量=凈利潤+折舊-追加投資 投資型凈現金流量是對擬新建、擴建、改建的企業，在建設期，投產期和達產期整個壽命期內現金流入和流出的描述。其計算公式為： 投資型凈現金流量=投資型凈現歷埋金流入量-投資型凈現金流出量 投資型凈現金流入量=銷售收入+固定資產余值回收+流動資產回收 投資型凈現消爛搭金流出量=固定資產投資+注入的流動資金+經營成本+銷售稅金及附加+所得稅+特種基金 技術資產評估中最常選用的是投資型凈現金流量。這一指標，按照資金來源可分為全部投資現金流量、自有資金現金流量、國內投資現金流量和國外投資現金流量。在評估實務中，因評估的是技術資產的盈利能力而不是利後的歸屬，所以一般用全部投資的凈現金流量作為預期收益頗。

問題二：凈現金流量與現金流量有什麼區別 凈現金流是指正現金流和負現金流之間的差，它可以回答最基本的商業問題：資金庫中還剩餘多少資金。正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等），而負現金流是指支出的現金量（采購、工資、稅費等等）。
現金流量，就是企業產生的、在滿足了再投資需要之後剩餘的現金流量，這部分現金流量是在不影響公司持續發展拿拿的前提下可供分配給企業資本供應者的最大現金額。簡單地說，現金流量是指企業經營活動產生的現金流量扣除資本性支出的差額現金流是一種財務方法，用來衡量企業實際持有的能夠回報股東的現金。指在不危及公司生存與發展的前提下可供分配給股東(和債權人)的最大現金額。

問題三：現金凈流量和凈現金流量是一個意思嗎 凈現金流是指正現金流和負現金流之間的差，它可以回答最基本的商業問題：資金庫中還剩餘多少資金。正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等），而負現金流是指支出的現金量（采購、工資、稅費等等）。 現金流量，就是企業產生的、在滿足了再投資需要之後剩餘的現金流量，這部分現金流量是在不影響公司持續發展的前提下可供分配給企業資本供應者的最大現金額。簡單地說，現金流量是指企業經營活動產生的現金流量扣除資本性支出的差額現金流是一種財務方法，用來衡量企業實際持有的能夠回報股東的現金。指在不危及公司生存與發展的前提下可供分配給股東(和債權人)的最大現金額。

問題四：凈現值和凈現金流量是一個意思嗎？ 凈現值和凈現金流量不是一個意思。
凈現值是指一個項目預期實現的現金流入的現值與實施該項計劃的現金支出的差額。凈現值為正值的項目可以為股東創造價值，凈現值為負值的項目會損害股東價值。
凈現金流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的余額（凈收入或凈支出），反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價數額。

問題五：每股凈現金流量是什麼意思？ 現金流量表中的現金流量，分成3大部分，
分別是：經營性產生的凈現金流量，投資性產生的凈現金流量，籌資性產生的凈現金流量，
那麼答案就出來了，每股現金流量是指的3個鼎目之和的現金流量，而每股經營現金凈流量則是單獨指經營性產生的凈現金流量。
而業績報告中的為每股經營現金流量=企業經營現金總額/總股本
在生產經營活動中產生充足的現金凈流入，企業才有能力擴大生產經營規模，增加市場佔有的份額，開發新產品並改變產品結構，培育新的利潤增長點。一般講該指標越大越好。

問題六：請通俗的說一下：經營活動現金凈流量是什麼意思 經營活動現金流入的主要項目包括：
(1)銷售商品、提供勞務收到的現金
(2)收到的稅費返還
(3)收到的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出的主要項目包括：
(1)購買商品、接受勞務支付的現金
(2)支付給職工以及為職工支付的現金
(3)支付的各項稅費
(4)支付的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流量凈額是經營活動現金流入與經營活動現金流出的差額。
這是按直接法算的，和折舊攤提沒有關系。

問題七：經營活動產生的現金流量凈額是什麼意思 經營活動產生的現金流量凈額是負數表示該企業當期 經營活動現金流入總額比經營活動現金流出總額少 現金流量表是根據收付實現制編制的 這與根據權責發生制編制的資產負債表沒有多大關系。 不是現金流負就是負債，現金流負是說明你當期現金收入少於現金支出，比如你當期收回現金100萬元（現銷也好，收回以前的應收帳款也好），你當期現金支出是150萬元（支付以前的應付帳款也好），那麼你當期的現金流就是-50萬元。 你資產負債表上反映的負債只是表示你期末還有多少債務需要你將來清償。

問題八：經營活動產生的現金流量凈額是什麼意思 經營活動產生的現金流量凈額，他們是通過經營活動期間的流入與流出的差額，如果流出的多於流入的凈額則是負數。也就是在從事生產經營過程中，生產產品所發生的購買材料，發放工資，稅金和製造成品所支付的現金；銷售商品所收到的現金等都是經營活動。計算其經營活動的現金凈額，就是用經營活動的現金收入減經營活動的現金支出。

問題九：請問當年現金流和累計現金流分別是什麼意思？ 當年現金流是當年的流入減流出，累計就是把各年的凈現金流相加呀

問題十：凈現金流量怎麼會是負數 在計算投資回收期時，計算凈現金流量（一般採用的是累計凈現金流）是計算好多年的，一般來說，一開始建設期只有現金流出，那麼凈現金流量肯定是負數的，然後開始經營才有現金流入，總流出比總流入大的話，累計凈現金流肯定是負數的；正常的都要經營幾年之後，慢慢的凈現金流量才能是正數的
比如你第一投資100w，第二年開始經營收現20w（假設經營期沒有現金流出），第三年收現50w，第四年80w
那麼1-4年的凈現金流量分別為：-100，-80，-30，50...
這樣你的投資回收期就是3年多一點

② 銷售業務和現金流如何去權衡

現金流量管理是指以現金流量作為管理的重心、兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構築的管理體 系，是對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所作的預測與計劃、執行與控制、信息傳遞與報告以及分 析與評價。因此，現金流量管理的具體內容既包括與現金預算的分工組織體系有關的一系列制度、程序安排及其實施的預測 與計劃系統和由收賬系統、付賬系統和調度系統構成的執行與控制系統，又包括藉以報告一定時期終了母系統和各子系統綜 合運行最終結果的信息與報告系統以及對現金流量管理系統、現金預算執行情況和現金流量信息本身的分析與評價系統。由 此可見，現金流量管理是一個內容極其豐富的系統 如果說利潤相當於企業的血液，那麼現金流則相當於企業的空氣。因為現金流管理出現問題而使企業處於困境的例子不 勝枚舉。很多公司一直把注意力放在利潤表的數字上，卻很少討論現金周轉的問題。這就好像開著一輛車，只曉得盯著儀表 板上的時速表，卻沒注意到油箱已經沒油了 一、現金流管理重要性分析 對於企業來講，現金流量是非常重要的，如何加強現金流的管理，怎樣增進企業的現金虛頌流量，是擺在企業面前的重要問 題 1.為何重視現金流量？ 對現金流量的幾點共識 （1）現金至尊（CASHisKing）一歐美流行的財務理念 即所有財務中的要素，現金最為重要 （2）現金流比利潤更重要——海爾第13條管理規則 利潤是企業賬面上算出來的，而現金流量是企業真實的流過的，從某個意義上講，現金流的意義是一種真實的概念。 （3）股價波動與現金流量之間，存在著正相關關系，當企業的現金流量比較充足時，它的股票價格，會出現上升的趨 勢 【案例1：美國格蘭特（Grant）公司破產】 美國格蘭特公司，是上世紀70年代開的最好的一家商業公司，這家商業連鎖公司，主營大型超市，但這家公司在利潤率 達到20%多、資產幾十億的情況下，倒閉了。原因是公司的現金流量出了問題，沒有資金去償還供應商，沒有資金給員工發 工資，但是賬上的利潤非常多，也就是說，有很多的錢還沒有迴流，美國法律規定，凡是到期不能償還債務，債權人也好 債務人也好，都可以提出要求企業破產的請求，最終在債權人的請求下，該公司進行了破產清算 （4）現金流量是企業的血液，它體現的是一種流動性，企業的一種活力；現金流量，在企業里反映現金收益，風險和 回報的持續性。 巴菲特在投資過程中，最重要的一個理念就是抓住企業的自由現金流量。現金流量之所以得到廣泛的重視，就是大家看 到了現金流量給企業帶來的整個的活力，給企業帶來的未來收益，這種流動性的一種作用。 2.現金流轉周期 【案例2】 國外一家有線電視運營商，主要業務是購買大量分線盒，用於安裝在客戶家裡。每個分線盒500美元。有一個管理者提 出一個點子——向分線盒的供應商收取營銷費用，然後讓供應商提高分線盒的價格以彌補這部分費用。這樣，該有線電視運 營商向供應商收取每個分線盒的營銷費用26美元，供應商也相應提高了價格 這個點子本身並沒有改變運營的利潤，因為運營商向供應商收取了26美元的營銷費用，那麼在付給供應商分線盒的時候 又多付了26美元，兩者扯平。但企業利用這一點，獲得了很多的收益，這個收益實際上就是採用了現金流量的思維，由於與 供應商結算周期的存在，運營商每期都佔用客戶大量的現金流，他要求供應商先提供26美元的營銷費用，然後到了一定周 期，滾動地去支付供應商的分線盒款項，這樣就使得現金流量，滯留在運營商這邊，這樣就獲橘晌得了大量的現金流量。雖然沒 有提高運營商的利潤，但是相當於提高了現金流量也就相當於縮短了現金流轉的周期，把資金的經營周期縮短了，企業的資 金顯得更加充足。 通過資金的佔用，解決了現金流在運營中時間差的問題 現金流量就是可以控制的現金資源，企業有時候並不去講求這種資金最終的所有權，而是強調它的使用，這就是現金流 在整個流轉中的基本原理。 【例子3：寶鋼的現金流管理】 寶鋼是對現金流管理最為重視的一家國有企業，這家企業規模很大，但這家企業現金流非常充足，原因在於它大量圓譽鋒地利 用了現金流時間差。其中它操作重要的一點，就是與銀行搞好關系，在銀行開立很多賬戶，所有的寶鋼集團的下屬公司的資 金到了每天銀行下班前，所有的余額全都轉到寶鋼總部賬款的戶頭。這樣，第二天早晨，寶鋼的財務部就能夠看到這筆資金 總額，能夠在第二天對資金進行合理地劃分和分配，比如說今天要去采購材料，要花多少錢，直接劃撥出去；哪一家公司送 上請款單之後，可以立即劃過去；用不完的錢迴流到總部。既做到了控制總量，又做到使整個資源心中有數，可以做簡單的 資金安排。寶鋼每周出一次現金流量表，公報出來，自動生成的，不需要人工再去編，因為它本身就是代表現金流入流出明 細的一種匯總。它的現金流非常暢通，真正實現了周轉，並且縮短了周轉周期。

③ 財富系列之—現金流

那麼現金流是什麼？

在個人理財的層面上，現金流首先是現金形式的資產，同時也是每個月不停流動著的錢。比如每個月的固定工資是現金流，房子出租的租金是現金流，股票的固定分紅是現金流，還有每年的固定收益產品的利息，也是現金流。現金流首先要符合高流動性，其次要長期穩定，最後，最好是你的被動收入，甚至可以自動運轉。

那如果你有100萬長期的放在你的銀行賬戶里，這個是現金流嗎？這個不是，這是現金池，你隨時可以從池子里把水舀出來，但不是現金流，它沒有在流動給你帶來收益。

健康的現金流意味著良好的財務狀況。好的現金流規劃，既能讓金錢來滿足各類生活需求，保證生活質量，又能讓資產也跟著流動起來，產生越來越多的收益。可以說，良好的現金流，是投資和生活的橋梁，更是財富大廈的基石。

而在財富法則中，穩定的現金流，是構建資產的基礎，當我們從主動收入中可以獲得穩定的現金流時，第一步就是用現金流去構建資產和新的現金流，一步一步積累財富。但在最開始，現金流的優先順序是高於資產的，寧願不要現金，寧願先不要資產，也得先有現金流。

如果把財富比做一個巨人，那麼現金流就像血液一樣，一直在身體內流動，給他的身體輸送營養，如果現金流出了問題，那麼就像血液里出現了雜質，流的慢了或者哪裡堵塞了，都會給巨人造成疾病。而資產就像是巨人的骨骼，如果沒有骨骼，巨人就無法支撐起來，也就無法行走和持續的生長，而你的投資能力是巨人的肌肉，是一個需要不停的鍛煉，越來越強壯的過程，最後，財商是巨人的大腦，指揮著所有的行動。

現金流的意義

現金流在我們的財富法則中最重要的秘籍之一，在每個人財富積累的過程中，現金流都佔有至關重要的意義，總結來說有以下幾點。

第一個，穩定的現金流是你投資的前提。換句話說，當你有了穩定的現金流之後，你才能去做投資。

為什麼呢？因為投資首先你得要有原始資本，要有本金，對吧。那麼現金流的存在，就會幫你不斷充實你的現金池，來支持你的第一筆投資。

其次，穩定的現金流，是你能持續把投資做下去的關鍵，充實原始資本只是第一步，接下來的投資是要持續不斷的進行的，穩定的投到一定程度，才能看到回報。如果你打打停停，斷斷續續，那很有可能會把你已經投進去的錢也浪費掉，就像飛機飛了一點，停一下，飛了一點，停一下，總也飛不起來，還浪費好多油。

這里注意，我們說穩定的現金流，是要有結余的，是可自由支配的現金流。不是像我之前提到的那個朋友，自己開工廠，一年賺幾千萬，但是賺1000萬，就要投到廠里1000萬，為了擴大生產就賺多少投多少，後面不斷的招聘員工，新建產房，各方面的運瞎斗投資一直沒停過。這時候企業是沒有可支配的現金流的，很多時候公司扣完各種費用，最後到他手裡幾乎剩不下什麼錢。

這個也不是你的現金流，雖然這些錢你是每個月流動著的，但是你拿不出來，或者你只能過過手，這種也是很危險的，一旦有風險或者負債你就只能去抵押資產。

第二個意義，現金流是你生產力的體現，這意味著你的信用值多少錢，這和你的融資杠桿有關。

因為融資是我們擴大財富的一項關鍵步驟，而現金流代表了你的還款能力，有了現金流你才能用月供支撐起杠桿。

比如你想要投一個項目，去銀行貸款，銀行就會看你的月流水是多少，是不是穩定，資產有多少，能抵押多少等等。通過看這些他會評估你的還款能力，你能力強他就很願意借錢給你，你就能藉此去更好的周轉你的投資項。

第三個，現金流是你負載能力的體現，也就是高風險承受的能力，債務修復的能力。

因為到了後期，你的現金流越大，你就越可以做更加激進的投資策略，也就會面臨越大的風險，這時候你的修復速度是極其關鍵的。一方面你可以用現金流去靈活的降低杠桿，降低風險，另旁磨一方面，一旦虧錢，那麼現金流就是你療傷的聖葯。

比如說，你每個月有10萬﹣20萬的現金流收入，同時你手上有50萬的現金想要投入一個項目，那一旦虧了，你只需要等3-5個月，或者藉助其他的辦法，用更短的時間你就能緩過來。這時候你是可以把錢拿去做更有效率的投資的，因為你的承受得住。但如果你今天現金流只有每月3000，然後想投一個50萬的項目，這你就虧不起了，一旦虧了好幾年都翻不了身。

第四個，現金流是雞蛋，而雞蛋可以變成雞，現金流讓我們做復利的農場主。

我們前面提到資產能給我們帶來收益，而穩定的收益，本身就可以用神扒作下一次的資產配置。讓雞生蛋，蛋再生雞，雞再下更多的蛋，很多富人的財富積累到一定量之後，這輩子都沒那麼輕易能花完，就是因為在現金流充足的時期，配置了大量生息資產，以至於到了後來，每天什麼都不做都有豐厚的收益。

第五個，現金流還能促進我們的良性消費。比如說，我對自己的日常消費是非常克制的，我給自己定了個規矩，就是如果今天想要買一塊手錶，比如要花5萬塊錢，那麼我必須手上有這5萬的現金流收入，我才會考慮去花，如果沒有，就要為了這塊手錶去構建一個5萬的現金流收入。

意思就是，如果你想吃蛋，那請你先買只雞，如果你想花錢，那你要為這份錢找到它的現金流。你反過來這樣要求自己，你的現金流就會越來越多，我就是這么做的，雖然看上去有點摳門，但是你會發現，你越想花錢，就越要逼著自己去找新的現金流，那麼結果就是你越花錢，越富有。

第六個，現金流是你投機的子彈。投機是高風險高回報的投資方式。想要拿到超額的收益，就要能抵禦超額的風險，而擁有穩定的現金流，才能幫你耐著性子，等待投機的概率發生。

總結一下，普通人關注現金，而富人關注的是現金流。我們初步的認識了現金流是什麼，以及現金流對我們的財富積累有多重要的意義。

PS：以上來自肇中老師課程內容的貢獻，感恩

④ 什麼是現金流，是否越大越好

企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量叫現金流.現金不是越大越好,而桐配是占總資產的比例相對較高比較碧孫好.我個人覺得過高也不好.若中間流出一直很高.突然收款受影響將會產很大比例的未收賬款.對企業有很大沖擊.當下zf統計局出的結果通脹為4.9%.而銀行利息倒掛.我們百姓的投資只有三條.樓市.股市.自已創業.現在是樓市.股市zf都打壓.做實業投資賺錢越來越難.稅收越來越高.最近ZF出的政策:民企貨款基本無門.GJ只給國企貨款.像什麼油,什麼機場什麼鐵道部啊..現在是需要錢的民營企業貨不到款.有錢的,賺錢的公司ZF求著去貨款.拿著錢去修鐵路啊.建高鐵啊.什麼全國第一基建.全是面子工程局慧指.錢少了再去印鈔.搞得通賬越來越大.還統計出4.9%的CPI.全民被搜刮啊.

⑤ 現金流量跟折舊有關嗎

折舊與現盯滑舉金流量沒有直接關系，因為折舊並不增加或減少現金流量。經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

是根據企業的資源狀況和所處的市場競爭環境對企業長期發展進行戰略性規劃和部署制定企業的遠景目標和方針的戰略層次活動，解決的是企業的發展凱碧方向、發展戰略問題，具有全局性和長遠性。

如果把企業比作一輛行進中的車輛，那麼現金流讓返就是汽油，這一指標是衡量上市公司競爭力的重要指標。企業的現金流分為經營活動產生的現金流、投資活動產生的現金流和籌資活動產生的現金流三大部分。

其中，經營活動產生的現金流主要記錄了企業在銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付稅收等活動的現金流動情況，反映了企業自身的造血功能，是所有財務報表中最重要的指標之一。

(5)現金流相當於工業的什麼油擴展閱讀：

相對於凈利潤而言，企業的經營活動現金流量更能反映企業真實的經營成果。針對經營活動的現金流量分析我們主要從以下兩方面入手：

(1)經營活動現金流量的操縱分析。

企業對經營現金流量表的操縱主要是通過以下幾種方式：

①篡改現金流量性質，將籌資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入，將經營活動支出放到投資活動中，將投資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入等等；

②權宜之計，企業為了避免年度會計報表中的經營現金凈流量惡化，可讓母公司或大股東在期末大量償還應收賬款甚至先行支付預付賬款，在下期再將資金以多種形式返回給母公司或大股東；

③應收票據貼現，應收票據貼現實質上是企業籌措資金的一種形式，並不能改善企業的獲利能力和收益質量；

④利用應付項目，在改善應收賬款餘地已不大的情況下，將目標瞄準了應付項目。

(2)經營活動現金流量的充裕性分析。

⑥ 現金流量與流動資產的區別

一、定義不同

現金流量是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量，是評價投資方案經濟效益的必備資料。

流動資產是指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，是企業資產中必不可少的組成部分。

二、重要性不同

現金流量：

1、現金流量分析對獲取現金的能力作出評價。

2、現金流量分析對償債能力作出評價。

3、現金流量分析對收益的質量作出評價。

4、現金流量分析對投資活動和籌資活動作出評價。

流動資產：

1、流動資產管理有利於保證企業生產經營活動順利進行。

2、流動資產管理有利於提高企業流動資金的利用效果。

3、流動資產管理有利於保持企業資產結構的流動性，提高償債能力，維護企業信譽。

三、構成不同

現金流量：

在現金流量表中芹陪返，將現金流量分為三大類：經營活動現金流量、投資活動現金流量和籌資活動現金流量。

經營活動是指直接進行產品生產、商品銷售或勞務提供的活動，它們是企業取得凈收益的主要交易和事項。

投資活動，是指長期資產的購建和不包括現金等價物范圍內亂指的投資及其處置活動。

籌資活動，是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。

流動資產：

從不同的角度，可以有不同的分類方式，而且，不同的行業也有不同的流動資產構成。

1、工業企業的流動資產可分為：

（1）儲備資產：從購買到投人生產為止，處於生產准備階段的流動資產，包括原材料及主要材料、輔助材料、燃料、修理用備件、低值易耗品、包裝物、外購半成品等；

（2）生產資產：從投入到產成品製成入庫為止，處於生產過程中的流動資產，包括在產品、自製半成品、待攤費等；

（3）成品資產：從產品入庫到產品銷售為止，處於產品待銷過程中的流動資產，包括產成品和准備銷售的半成品和零部件等；

（4）結算資產：指各種發出商品、應收帳款、應收票據等；

（5）貨幣資產：指銀行存款、庫存現金等。

2、商業企業的流動資產可分為：

（1）商品資產：包括庫嫌飢存商品和在途商品等；

（2）非商品資產：包括包裝物、物料用品、低值易耗品、待灘費用；

（3）結算資產：包括各種應收、預付款、應收票據等；

（4）貨幣資產：包括銀行存款、庫存現金等。

⑦ 現金流量計算方法

在此應注意兩點：第一，凈現金流量是同一時點(如2007年末)現金流入量與現金流出量之差。第二，凈現金流量按投資項目劃分為三類：完整工業投資項目的凈現金流量、單純固定資產項目的凈現金流量和更新改造項目的凈現金流量。

華律網

由於利潤表所反映的損益信息的固有限制，比如，實現的利潤並不一定已取得現金，仍存在收不到現金而發生壞帳的可能性。另外，利潤表受人為調節的空間較大。因此，通過編制現金流量表，以提供會計報表使用者更為全面、更為有用、更為真實的信息。

舉一簡單的例子，某企業實現利潤1000萬元，現金凈流量300萬元。可以看出，雖然該高或含企業實現了1000萬元的利潤，但是現金凈流入卻只有300萬元，可能性包括有：是有大量的應收帳款沒有收回，使得企業現金沒有更多的增加;二是企業償還了大量的債務或者購買了大量的材料而未使用，導致現金沒有隨利潤的實現而增加，但卻可能為下一期現金增加創造了條件;三是企業發生對外投資或者歸還了銀行貸款;等等。通過對現金流量表、利潤表、資產負債表的分析，可以更清晰地了解企業本期的經營活動情況，更全面的評價企業本期的經營活動的質量，有助於報表使用人做出相關決策。

按照企業生產經營活動的不同類型，現金凈流量可分為：經營活動現金凈流量;投資活動現金凈流量;籌資活動現金凈流量。

二、凈現金流量的計算方法

凈現金流量所反映的是企業在一定時期內現金流入和流出的資金活動結果。在數額上它是以收忖實現制為原則的現金流入量和現金流出量的差額。其基本計算公式為：凈現金流量=現金流入量-現金流出量。

凈現金流量有營運型和投資型兩類。

1、營運型凈現金流量是對現有企業常規經營運行情況下的現金流入。流出活動的描述。一般用於企業資產的整體評估，有的也用於無形資產的整體評估和單項評估。其計算公式如下：營運型凈現金流量=凈*潤+折舊-追加投資

2、投資型凈現金流量是對擬新建、擴建、戚笑改建的企業，在建設期，投產期和達產期整個壽命期內現金流入和流出的描述。其計算公式為：投資型凈現金流量=投資型冷現金流入量-投資型凈現金流出量

投資型凈現金流入量=銷售收入+固定資產余值回收+流動資產回收

投資型凈現金流出量=固定資產投資+注入的流動資金+經營成本+銷售稅金及附加+所得稅+特種基金

技術資產評估中最常選用的是投資型凈現金流量。這一指標，按照資金來源可分為全部投資現金流量、自有資金現金流量、國內投資現金流量和國外投資現金流量。在評估實務中，因評估的是技術資產的盈利能力而不是利後的歸屬，所以一般用全部投資的凈現金流量作為預期收益頗。

【凈*潤和凈現金流量的比較】

凈*潤和凈現金流量都是反映企業盈利能力和盈利水平的財務指標，其預期值均可用資產評估的收益法，這是三者的其同點;對同一企業或同一資產，這三個指標不僅在數值上是不相同的，而且在其財務含義、計算口徑和計算公式上均有重大差異。

凈*潤是靜態指標，凈現金流量是動態指標。凈*潤指標界定的基礎是權責發生制，凈現金流量指標界定基礎是收付實現制。凈*潤均不含折舊費和貸款的利息支出，而投資型凈現金流量含有折舊費和利息支出。營運型凈現金流量含折舊費不含利息支出。

三個指標既有重大的不同而又存在著內在的確定性的聯系：利潤總額-所得稅金=凈*潤=營運型凈現金流量-折舊+追加投資。

評估界一致認為應提倡以凈現金流量作為預期收益額。因為它以收村實現制為原則，排除了人們主觀認定的固定資產折舊費的干擾;同時，它不僅考慮了現金流量的數量而且考慮到收益的時間和貨幣的時間價值，它還是稅後指標。因此凈現金流量比凈*潤更能客觀地反映企業或技術資產的凈團兆收益。西方發達國家的評估界通常都是以凈現金流量作為預期收益額，如著名的**評值公司和**安達信財務會計公司等就是如此。國內評估界雖然也有這樣的共識，但受種種條件的限制，在評估實務中這樣做的還比較少。

一般而言，當技術資產剩餘壽命較長(5年以上)應以凈現金流量作為預期收益額。而當剩餘壽命短(3年以下)時，凈現金流量和凈*潤兩個指標差別不大，均可作為預期收益額。

當評估目的是為了對技術資產作價投資，組建中外合資、合作企業時，應以凈現金流量或凈*潤作為預期收益。這樣做便於和國際慣例接軌，使合作夥伴便於理解評估報告和評估結果，從而有利於合資合作協議的最終達成。非涉外的資產業務在評估時可以用凈*潤作為預期收益額。這是當前國內評估界的一般做法。其缺點是有時計算難度大、難於找到可以直接使用的資產收益率作為折現率。

⑧ 關於 經營現金流量 和 營業收入 的區別

1、現金流量是建立在收付實現制基礎上的，也就是說只有收到了錢，才能算作現金及現金等價物的流入,只有在支出了錢，才能算流出；

現金流量的計算方式為：

經營現金流量=稅後凈經營利潤+折舊=（營業收桐知稿入—付現成本）*（1—稅率）+折舊*稅率

2、營業收入是建立在權責發生制基礎上的，例如：發出貨物，相關主要風險和報酬已轉給購買方，並已開具發票，但購買方截止到報表日沒有付錢，這種情況對公司來說沒有現金流入，卻有經營收入局孝。

營業收入的計算方式為：

營業收入=主營業務收入+其他業務收入或 營業收入=產品銷售量（或服務量）×產品單價（或服務單價）

注意：主副產品（或不同等級產品）的銷售收入應全部計入營業收入；所提供的不同類型服務收入也應計入營業收入。

(8)現金流相當於工業的什麼油擴展閱讀：

營業收入是從事主營業務所取得的收入。指在一定時期內，商業企業銷售商品或提供勞務所獲得的貨幣收入。如商業企業的商品銷售收入、生產加工企業的產品銷售收入、飲食業的飲食品銷售收入、服務業的服務收入、倉儲企業的倉儲收入、運輸企猛滲業的運費收入、代辦運輸收入等。

營業收入包括主營業務收入和其他業務收入。主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的收入。如製造業的銷售產品、半成品和提供工業性勞務作業的收入；商品流通企業的銷售商品收入；旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業務收入在企業收入中所佔的比重較大，它對企業的經濟效益有著舉足輕重的影響。

⑨ 凈現金流量與現金流量有什麼區別

凈現金流是指正現金流和負現金流之間的差，它可以回答畝純最基本的商業問題：資金庫中還剩餘多少資金。正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等），而負現金流是指支出的現金量（采購、工資、稅費等等）。

現金流量，就是企業產生的、在滿足了再投資需要之後剩餘的現金流量，這部分現金流量是在不影響公司持續發展的前提下可供分配給企業資本供應者的最大現金額。

簡單地說，現金流量是指企業經營活動產生的現金流量扣除資本性支出的差額現金流是一種財務方法，用來衡量企業實際持有的能夠回報股東的現金。指在不危及公司生存與發展的前提下可供分配給股東(和債權人)的最大現金額。