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工業企業增值稅怎麼核算

發布時間:2022-02-11 04:49:13

⑴ 怎麼計算增值稅企業和個人有什麼區別

企業收增值稅17%,個人交個人所得稅不交增值稅的

⑵ 工業企業增值稅和商業增值稅核算一樣嗎

增值稅=銷項-進項
是一般納稅人就成立

⑶ 工業企業如何計算增值稅

工業企業一般納稅人大多是按賬徵收的.也就是銷項減去進項,進行申報繳稅.但進項一般要先進行稅務認證後才能抵銷項.也有少數小地方按銷售收入的1%進行交稅.

⑷ 企業應交增值稅怎麼計算

企業增值稅的計算方法:應納稅額=銷售額×徵收率3%。且前述的銷售額為,除收取的銷項稅額以外,納稅人發生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用,應當摺合成人民幣計算。
【法律依據】
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條
小規模納稅人發生應稅銷售行為,實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法,並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式:
應納稅額=銷售額×徵收率
規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。
第十二條
小規模納稅人增值稅徵收率為3%,國務院另有規定的除外。
第六條
銷售額為納稅人發生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用,但是不包括收取的銷項稅額。
銷售額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算銷售額的,應當摺合成人民幣計算。

⑸ 請問製造業每個月應交增值稅怎麼算

一、計算不得免徵和抵扣稅額 免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(增值稅率-出口退稅率)-免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物徵收率-出口貨物退稅率)

二、計算當期應納稅額 當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額)-上期末留抵稅額 若應納稅額為正數,即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額),則仍應交納增值稅;若應納稅額為負數,即期末有未抵扣稅額,則有資格申請退稅,但到底能退多少,還要進行計算比較。

三、計算免抵退稅額 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 免抵退稅額抵減額=免稅購進原料價格×出口貨物退稅率。

免稅購進原料包括從國內購進免稅原料和進料加工免稅進口料件。其中進料加工免稅進口料件的組成計稅價格公式為: 進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅 。

四、確定應退稅額和免抵稅額 若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額,則當期應退稅額=期末未抵扣稅額,當期免抵稅額=免抵退稅額-期末未抵扣稅額; 若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額,則當期應退稅額=免抵退稅額,當期免抵稅額=0。

(5)工業企業增值稅怎麼核算擴展閱讀

中國政府網20183月28日報道,國務院總理李克強3月28日主持召開國務院常務會議,確定深化增值稅改革的措施,進一步減輕市場主體稅負;決定設立國家融資擔保基金,推動緩解小微企業和「三農」等融資難題;聽取國務院機構改革進展情況匯報,確保機構重置、職能調整按時到位;討論通過《國務院工作規則(修訂草案)》。

會議指出,過去五年通過實施營改增累計減稅2.1萬億元。按照黨中央、國務院部署,為進一步完善稅制,支持製造業、小微企業等實體經濟發展,持續為市場主體減負,會議決定,從2018年5月1日起:

1、將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%,將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%,預計全年可減稅2400億元。

2、統一增值稅小規模納稅人標准。將工業企業和商業企業小規模納稅人的年銷售額標准由50萬元和80萬元上調至500萬元,並在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人,讓更多企業享受按較低徵收率計稅的優惠。

3、對裝備製造等先進製造業、研發等現代服務業符合條件的企業和電網企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。

⑹ 企業增值稅怎麼計算啊

公式為:應納稅額=銷項稅額-進項稅額。

舉例:

銷售A商品100件,不含增值稅單價80元,不含增值稅銷售額就為100*80=8000元。

設增值稅稅率為17%,那麼A商品的銷項稅額為:8000*17%=1360元。

購進A商品時,每件支付60元(含稅),總金額為100*60=6000元(含稅),應化成不含稅為:6000/(1+17%)=5128.21元,稅額為:5128.21*17%=871.79元。

以上100件A商品的新增價值為8000-5128.21(不能減6000,因為6000是含稅,要化成不含稅)=2871.79元,稅率是17%,所以應納增值稅稅額為:2871.79*17%=488.20元,但在稅法當中是不採用這種演算法的,在此是為了讓你對增值部分有個更直觀的理解,才這樣舉例的,稅法上正確的演算法如下:

應納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額

=1360-871.79

=488.21元。

一家企業一年交了增值稅12萬,說明了這是一家經營很高,收入很高的企業。

(6)工業企業增值稅怎麼核算擴展閱讀

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說,增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅,也就是由消費者負擔,有增值才征稅沒增值不征稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一,增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上,是最大的稅種。

增值稅由國家稅務局負責徵收,稅收收入中50%為中央財政收入,50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責徵收,稅收收入全部為中央財政收入。

范圍和稅率

營業稅改增值稅的徵收范圍如下所示:

一、徵收范圍

營業稅改增值稅主要涉及的范圍是交通運輸業以及部分現代服務業;

交通運輸業包括:陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。

現代服務業包括:研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務。

二、營業稅改增值稅稅率

1、改革之後,原來繳納營業稅的改交增值稅,增值稅增加兩檔低稅率6%(現代服務業)和11%(交通運輸業)。

營業稅改增值稅主要涉及范圍:交通運輸業和部分現代服務業,交通運輸業包括:陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。現代服務業包括:研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務。

根據上海試點的經驗,改革之後企業的稅負有所降低。營業稅是按收入全額計算繳納稅金的,改成增值稅之後,可以扣除一些成本及費用,實際上可以降低稅負。

改革試點行業總體稅負不增加或略有下降。對現行徵收增值稅的行業而言,無論在上海還是其他地區,由於向試點納稅人購買應稅服務的進項稅額可以得到抵扣,稅負也將相應下降。

12萬戶試點企業中,對3.5萬戶一般納稅人而言,由於引入增值稅抵扣,與原營業稅全額徵收相比,稅負會有所減少甚至大幅降低;對8.5萬戶小規模納稅人而言,營業稅改增值稅後,實行3%的徵收率,較原先營業稅率要低2個百分點。改革的確存在個別企業稅負增加的情況。

2、營業稅改徵增值稅後稅率是多少

新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算,陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間,研發和技術服務、信息技術、文化創意、物流輔助、鑒證咨詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。為使試點行業總體稅負不增加,改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率,分別適用於交通運輸業和部分現代服務業。

3、廣告代理業在營業稅改增值稅范圍內,稅率為:6%.

廣告服務,指的是利用圖書、報紙、雜志、廣播、電視、電影、幻燈、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱、互聯網等各種形式作為客戶的商品、經營服務項目、文體節目或者是通告、聲明等委託事項進行宣傳以及提供相關服務的業務活動。包括廣告的策劃、設計、製作、發布、播映、宣傳、展示等。

⑺ 我們是工業企業,怎麼核算增值稅那一塊,每個月的認證金額是多少,怎麼算啊,還有要涉及到應交稅金的那些科

增值稅:首先你收到的增值稅專用發票,分別進項,銷項進行認證!也就是銷項稅-進項稅=實際繳納增值稅。
應交稅金包括教育費附加、營業稅、消費稅等,這個是按比例計提的!

⑻ 企業增值稅如何計算

應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是,如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅,致使應交稅金出現負數時,該項一律填零,不填負數。

計算公式:應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。

計算方法

為方便企業填報,可根據實際情況採取下列方式填報:

(1)一般納稅人企業,在實際操作中也可以根據"增值稅納稅申報表"計算該指標,計算公式為:應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意,計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業,可根據"增值稅納稅申報表"中"簡易徵收辦法計算的應納稅額"填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業,在根據"增值稅納稅申報表"填報該指標時還應扣除"應納稅額減征額"。

(4)小規模納稅人企業,可根據"增值稅納稅申報表"中"本期實際應納稅額"填報。

(8)工業企業增值稅怎麼核算擴展閱讀:

增值稅稅率是指增值稅應稅產品的總體稅額與銷售收入額的比例。由於增值稅以應稅產品的增值額為課稅對象,同時又必須保持同一產品稅負的一致性,因此,從應稅產品的總體稅負出發來確定適用稅率是增值稅稅率設計的一大特點。增值稅稅率一般與增值稅扣除稅率同時使用才能按增值稅"扣稅法"計稅。現行增值稅實行產品比例稅率,分為8%,12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12個檔次。多數產品的稅率是在原工商稅、產品稅稅負基礎上換算確定的,部分產品的稅率,在原稅負的基礎上作了適當調整。

參考鏈接:網路-增值稅稅率

⑼ 工業企業增值稅是如何計算的

小規模的工業,不能抵扣進項,應交增值稅直接等於不含稅收入乘以3%;一般納稅人可以抵扣進項,開出去的專票上的稅額合計,減去采購進來的專票的稅額合計,再減去上期留抵的稅額,就是本期應交的增值稅!

⑽ 企業如何進行增值稅計算

先到國稅局領回有關的申報表.
如果是小規模納稅人,可將當月不含銷售收入總額乗以相應的稅率就等於應交稅額.工業稅率是6%,商業為4%.公式不含稅收入=含稅收入/(1+稅率)
應交增值稅=不含稅收入*稅率
得出應交稅金後就可按申報表填列申報
如果是一般納稅人,應交增值稅可這樣計算.公式:應交稅金=本月銷項稅額-上月未抵扣的進項稅額-本月進項稅額
如果是正數就是本月應交數,若是負數(本月不用交)其數額就是留下月抵扣的進項稅額.然後按各種申報表的有關規定填列好,帶上規定的資料去國稅務局申報

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