工業材料會計應該掌握什麼

1. 材料會計的工作內容

材料會計是會計職業的一種，材料會計主要是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。
材料會計的工作難點在材料采購的實物與發票不同步等四個方面。
材料會計的崗位職責包括：
(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。
(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字准確、上報及時。
(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。
(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量台帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面匯報有關情況。
(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。
(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。
(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要准確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。
(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗台帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，你要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、
(九)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。，要及時統計、列印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。
(十)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。

材料會計的工作流程：
1、收料
（1）入庫
定期審核倉庫原輔材料明細賬——→核查所登記入庫材料數量、單價、金額——→抽出收料單第②聯（材料稽核聯）——→錄入微機收入模塊——→按賬本分類以備與采購員傳來的第④報賬聯副聯配單。
註：
以上倉庫明細賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自製半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細賬。
（2）配單
月末將收料單第②聯與第④聯副聯一一配對——→清查貨已到但發票未到情況——→憑未配上的第②聯編制記賬憑證。
借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目
貸：應付賬款——材料暫估——→傳主管崗復核並督促采購員報賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當月末憑未配上的第②聯收料單重新掛賬。
註：
（1）未配上的第②聯收料單為倉庫已驗收入庫，但采購員還未到財務部報賬，此時財務上按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。
（2）未配上的第④聯為材料已入庫，且已收到發票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務扎賬時間不一致時才存在，如有其他差異應及時查明原因。
（3）暫估入庫
材料驗收合格達到可發放狀態，采購員須開具收料單，數量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字後，可發放。在發票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發票後，如暫估價與實際價不一致，采購員按發票金額補填藍字或紅字收料單調整原收料單，經倉庫保管員簽字，將第②聯留倉庫記賬，第③④聯與估價收料單第③④聯一並附在發票後報賬，保證發票和所附收料單金額之和一致。
2、計算加權平均價格
材料加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額，為本期材料發出單價。
本期收貨數量+期初結余數量
3、發料
（1）車間部門領料
審核領料單填寫規范，簽字手續完備——→審核倉庫管-理-員登記發出數量准確——→抽出領料單——→錄入微機發出模塊——→編制列印分車間部門分品種領料單明細表（附後）——→做成本計算得領料單金額（=發出數量×材料加權平均單價）——→在倉庫明細賬中登記發料金額——→分類匯總各車間部門費用——→列印車間領料單明細表傳車間核算員——→核對領料數量，傳遞發出成本數據——→核對無誤後，按各車間部門、各發料倉庫編制材料發出月匯總表——→編制記賬憑證
借：生產成本——→基本生產（材料費用）（生產用直接原材料）
生產成本——→輔助生產（機修車間領用）
製造費用（生產系統領用非直接材料）
管理費用（管理系統領用）
銷售費用（銷售系統領用）
貸：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目——→傳成本崗審核
註：
部門領料單須經部門負責人審核，分管領導簽字，車間領料單須經車間主任簽字。
（2）武馬領用
由於武馬生產用原輔材料均由公司統一購買，武馬憑領料單從公司倉庫領用，月末憑武馬領料單編制領料單明細表，傳武馬財務部核對，確認當月出售材料。
①結轉銷售材料成本
領料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制武馬領用原輔材料記賬憑證
借：其他業務支出
貸：原材料/包裝物/低值易耗品——→傳成本崗審核
註：
（1）實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。
②銷售材料收入
將武馬領料單及領料單明細表挑出——→下月初傳開票崗向武馬開具銷售發票——→將發票聯及領料單傳武馬財務部——→憑發票記賬聯編制記賬憑證。
借：應付賬款——武馬
貸：其他業務收入
應交稅金——增值稅（銷項）——→傳成本崗審核
（3）零星對外銷售
①結轉銷售材料成本
領料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證
借：其他業務支出（發票）
製造費用——倉儲費（收據）
貸：原材料/包裝物/低值易耗品——→傳成本崗審核
註：
（1）實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。
②銷售材料收入
審核外售材料批件——→開具收據或督促開票崗開具發票——→傳出納崗收款——→憑發票記賬聯或收據編制記賬憑證。
借：現金/銀行存款
貸：其他業務收入（發票）
應交稅金——增值稅（銷項）
或借：現金/銀行存款
貸：製造費用——倉儲費〈紅字〉（收據）——→傳成本崗審核
註：
（1）倉庫發出售材料須經生產部長簽字報告，經材料審核崗審核，並有財務部收款憑據（蓋有「現金收訖」或「銀行收訖」的發票或收據復寫聯）。
（2）售出材料須開具發票的，開票崗須憑材料審核崗審核後的報告開具發票，記賬聯交給材料審核崗編制記賬憑證。
（3）無須開具發票的，由材料審核崗開具收據，並同時復寫兩份傳倉庫管-理-員記賬、發貨。
（4）倉庫明細賬審核完畢，須將倉庫售出材料與售出材料財務收款情況進行核對。
4、結材料倉庫明細賬
材料倉庫明細賬審核登記完畢，結出各材料余額，督促倉庫管-理-員與實物核對，並將賬本余額分類匯總與財務賬核對。
5、盤點
每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次——→督促倉庫管-理-員編制實物盤點表——→編制存貨盤存明細表和匯總表——→及時提供盤點結果——→協助倉庫管-理-員報告有關問題事項——→根據公司處理決定編制記賬憑證。
（1）盤盈
借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目
貸：管理費用——處理財產損失〈紅字〉
（2）盤虧
借：管理費用——處理財產損失
貸：原材料/包裝物/低值易耗品

2. 材料會計是什麼類型的會計難做么平時主要做些什麼有誰能簡單的介紹一下，非常感謝！

材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料采購的實物與發票不同步等四個方面。

材料采購的實物與發票不同步。可先用暫估價入賬，待正式票收到後再將暫估價沖出，按發票重新登賬；也可先不登記，待票到後一並登記。這主要取決於發票滯後的時間。

(2)工業材料會計應該掌握什麼擴展閱讀

一般來說，企業需要定期與財務管理部門進行會計對帳，檢查會計與財務管理的一致性、定價的一致性以及對帳（數量和價格）。這就是人們常說的「帳目相符」。

如果有更多的材料和其他材料，你也可以抽查。如果對問題逐一抽查，抽查比例不應低於20%。會計人員應及時處理材料的損益。新的指導方針規定，無論盈虧如何，材料都按管理成本處理。這就是人們常說的「賬戶匹配」。

3. 如何做好工業會計的材料會計

材料會計很好做的呀，不就是跟進銷存有關系的嗎，現在都用軟體做，很容易的，沖其量也就是一個統計的工作。我建議使用管家婆，這個軟體非常簡單，而且好用，容易上手。做好材料會計我認為就是認真，因為材料要麼直接進入生產成本，要麼會與委託加工有關，其他也沒有什麼的了。

4. 工業會計要注意哪些東西

1）工業企業的成本包括了料、工、費三大塊；

2）一般來說，直接材料成本基本可以通過每月的領料單來確定；而直接工資，則可根據車間的生產記錄、工時統計表等有關基礎資料，加工成為會計所需的數據；

3）由於不同的企業生產流程不一樣，製造費用的分配有不同的依據和方式，常見的以是工時或產品定額法，在各種產品之間、成品與在產品之間進行分配。

由於成本核算是工業企業中的一個難點，應根據行業及企業的經營模式來制定適合本企業的成本核算模式。

以上為個人經驗及觀點，供參考。

5. 2. 工業企業材料采購的會計核算包括哪些內容如何進行核算

供應商的往來賬，以及原材料的采購成本
采購原材料時：借：原材料--主要原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
付款時 借：應付賬款
貸：銀行存款
日常： 借：原材料---各項費用
貸：銀行存款
月末耗用結轉： 借：生產成本
貸：原材料--加權平均單價*耗用量

6. 要做好一般的工業企業的會計，需要熟練掌握那些財務軟體知識

用的比較多的是用友，金蝶，浪潮國強，財務軟體其實比較簡單，關鍵還是你的會計知識，只要有會計知識，就能搞定的，不過財務軟體比較麻煩的地方應該是每年年初的初始建賬，或者不重建帳套的一般都是年結這個比較簡單，還有報表的公式設置，工業企業一般都會用到進銷存，這個也需要掌握一下。如果是固定資產會計還要熟悉固定資產模塊。
工業企業會計能用到的模塊主要是總賬，進銷存，固定資產，報表，
如果是出納還需要了解銀行對賬的功能，就是導入銀行對賬單，然後自動對賬，出余額調節表。
其他的最好能熟練WORD,EXECL
另外一定要有吃苦耐勞的精神，汗~~~~~

7. 材料會計崗位職責

材料會計崗位職責介紹]
材料會計在一個工業企業中佔有很重要的地位，材料屬於存貨，在實際工作中，若有關低值易耗品、包裝物、委託加工物資的核算不是很多，材料會計也相當於存貨會計。
一、材料會計崗位職責
(一)會同有關部門建立、健全材料管理制度，包括材料收發手續、購料規程、倉庫管理制度、憑證傳遞程序、材料核算方法、清查盤點制度等。
(二)負責材料收發業務原始憑證的審核，計算材料采購成本和發出材料的成本，進行材料收、發、存的明細核算。對在途材料督促清收，對已驗收入庫尚未付款的存貨，月末暫估入賬。
(三)配合有關部門指定材料消耗定額，對材料實行計劃成本計價核算的企業，還要編制材料計劃成本目錄。
(四)會同有關部門分析材料的儲備及保管情況，定期報告材料收、發、存情況。對材料的超常儲備或長期積壓及保管不善造成浪費的現象，分析原因，提出處理意見和建議，督促有關部門處理。
(五)協同有關部門對材料進行定期清查盤點、落實核對並進行相應的賬務處理。
(六)期末進行材料價值檢查，計提存貨跌價准備。
。

8. 材料會計的工作內容是什麼

材料會計的工作內容是：

1、按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統計。

2、對材料員所統計的材料認真核對，票據是否齊全，收發是否一致。並對所進材料進行匯總。

3、供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

4、每天做好供應商預付款的登記，並及時與財務溝通，掌握並了解供應商余額情況。

5、負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據，並准確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。

6、定期審核倉庫原輔材料明細賬，核查所登記入庫材料數量、單價、金額。

7、每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次，督促倉庫管-理-員編制實物盤點表，編制存貨盤存明細表和匯總表，及時提供盤點結果，協助倉庫管-理-員報告有關問題事項，根據公司處理決定編制記賬憑證。